[{"data":1,"prerenderedAt":2118},["ShallowReactive",2],{"blog-errores-fiscales-startups-como-evitarlos":3,"related-errores-fiscales-startups-como-evitarlos":484},{"id":4,"title":5,"author":6,"authorRole":7,"body":8,"category":462,"description":444,"excerpt":463,"extension":464,"featured":465,"image":466,"imageAlt":467,"meta":468,"navigation":469,"path":470,"publishedAt":471,"readingTime":472,"seo":473,"seoDescription":474,"seoTitle":475,"stem":476,"tags":477,"__hash__":483},"blog\u002Fblog\u002Ferrores-fiscales-startups-como-evitarlos.md","Errores fiscales que cometen el 80% de las startups (y cómo evitarlos)","Equipo Hipnia","Especialistas fiscales",{"type":9,"value":10,"toc":443},"minimark",[11,16,20,23,28,35,41,93,99,103,108,113,132,137,141,146,151,165,170,174,179,183,197,202,206,211,216,230,235,239,244,249,266,271,275,280,285,296,301,305,310,315,329,334,338,343,348,365,370,374,379,384,398,403,407,410,424,433,437,440],[12,13,15],"h2",{"id":14},"por-qué-los-errores-fiscales-son-tan-comunes-en-startups","Por qué los errores fiscales son tan comunes en startups",[17,18,19],"p",{},"Las startups operan en un entorno de alta velocidad donde el foco está en producto, clientes y crecimiento. La fiscalidad suele quedar relegada hasta que aparece un problema: una notificación de Hacienda, una sanción, o peor aún, una inspección.",[17,21,22],{},"Hemos visto estos errores repetirse una y otra vez. Aquí te explicamos cuáles son y cómo evitarlos.",[24,25,27],"h3",{"id":26},"error-1-no-presentar-declaraciones-a-tiempo","Error 1: No presentar declaraciones a tiempo",[17,29,30,34],{},[31,32,33],"strong",{},"El problema",": Los modelos trimestrales (303, 111, 115, 130\u002F131) tienen plazos estrictos. Un solo día de retraso genera recargo.",[17,36,37,40],{},[31,38,39],{},"Las consecuencias",":",[42,43,44,57],"table",{},[45,46,47],"thead",{},[48,49,50,54],"tr",{},[51,52,53],"th",{},"Retraso",[51,55,56],{},"Recargo",[58,59,60,69,77,85],"tbody",{},[48,61,62,66],{},[63,64,65],"td",{},"1-3 meses",[63,67,68],{},"5%",[48,70,71,74],{},[63,72,73],{},"3-6 meses",[63,75,76],{},"10%",[48,78,79,82],{},[63,80,81],{},"6-12 meses",[63,83,84],{},"15%",[48,86,87,90],{},[63,88,89],{},"Más de 12 meses",[63,91,92],{},"20% + intereses de demora",[17,94,95,98],{},[31,96,97],{},"Cómo evitarlo",": Automatiza recordatorios y ten un calendario fiscal visible. Mejor aún, delega en profesionales que nunca fallan un plazo.",[24,100,102],{"id":101},"error-2-deducir-gastos-no-deducibles","Error 2: Deducir gastos no deducibles",[17,104,105,107],{},[31,106,33],{},": No todo gasto de la empresa es fiscalmente deducible.",[17,109,110,40],{},[31,111,112],{},"Gastos frecuentemente mal deducidos",[114,115,116,120,123,126,129],"ul",{},[117,118,119],"li",{},"Multas y sanciones (nunca deducibles)",[117,121,122],{},"Gastos personales facturados a la empresa",[117,124,125],{},"Vehículos de uso mixto al 100% (máximo 50%)",[117,127,128],{},"Comidas sin justificación empresarial",[117,130,131],{},"Regalos y atenciones a clientes sin límite",[17,133,134,136],{},[31,135,97],{},": Ten claro qué es deducible y qué no. Ante la duda, consulta. Una deducción indebida puede generar una regularización con intereses y sanción.",[24,138,140],{"id":139},"error-3-retenciones-mal-aplicadas","Error 3: Retenciones mal aplicadas",[17,142,143,145],{},[31,144,33],{},": Cuando pagas a profesionales, alquileres o ciertos servicios, debes retener e ingresar a Hacienda.",[17,147,148,40],{},[31,149,150],{},"Errores comunes",[114,152,153,156,159,162],{},[117,154,155],{},"No retener a un autónomo profesional (15% o 7% en nuevos)",[117,157,158],{},"No retener en alquileres de locales (19%)",[117,160,161],{},"Aplicar el porcentaje incorrecto",[117,163,164],{},"No presentar el modelo 111 o 115",[17,166,167,169],{},[31,168,97],{},": Identifica siempre si el pago lleva retención. Configura tu software de facturación para aplicarlas automáticamente.",[24,171,173],{"id":172},"error-4-iva-intracomunitario-mal-gestionado","Error 4: IVA intracomunitario mal gestionado",[17,175,176,178],{},[31,177,33],{},": Las operaciones con otros países de la UE tienen reglas especiales de IVA que muchas startups desconocen.",[17,180,181,40],{},[31,182,150],{},[114,184,185,188,191,194],{},[117,186,187],{},"No darse de alta en el ROI (Registro de Operadores Intracomunitarios)",[117,189,190],{},"No verificar el NIF-IVA del cliente europeo",[117,192,193],{},"No incluir operaciones en el modelo 349",[117,195,196],{},"Aplicar IVA español a ventas B2B intracomunitarias exentas",[17,198,199,201],{},[31,200,97],{},": Si operas con clientes o proveedores europeos, necesitas asesoramiento especializado. El ROI y el modelo 349 son obligatorios.",[24,203,205],{"id":204},"error-5-olvidar-el-impuesto-de-sociedades","Error 5: Olvidar el Impuesto de Sociedades",[17,207,208,210],{},[31,209,33],{},": Algunas startups piensan que como tienen pérdidas no tienen que presentar nada. Error.",[17,212,213,40],{},[31,214,215],{},"Lo que debes saber",[114,217,218,221,224,227],{},[117,219,220],{},"El modelo 200 es obligatorio aunque tengas pérdidas",[117,222,223],{},"Las pérdidas de un año se compensan con beneficios futuros",[117,225,226],{},"Si no presentas, pierdes el derecho a compensar",[117,228,229],{},"El plazo es hasta el 25 de julio (seis meses tras cierre)",[17,231,232,234],{},[31,233,97],{},": Presenta siempre el Impuesto de Sociedades, especialmente si tienes pérdidas. Son activos fiscales que usarás cuando seas rentable.",[24,236,238],{"id":237},"error-6-no-guardar-documentación-de-soporte","Error 6: No guardar documentación de soporte",[17,240,241,243],{},[31,242,33],{},": En una inspección, Hacienda puede pedir justificantes de cualquier gasto o ingreso de los últimos 4 años.",[17,245,246,40],{},[31,247,248],{},"Documentación que debes conservar",[114,250,251,254,257,260,263],{},[117,252,253],{},"Todas las facturas emitidas y recibidas",[117,255,256],{},"Extractos bancarios",[117,258,259],{},"Contratos con clientes, proveedores y empleados",[117,261,262],{},"Justificantes de gastos de viaje",[117,264,265],{},"Actas de reuniones de socios\u002Fjunta",[17,267,268,270],{},[31,269,97],{},": Digitaliza todo y guarda copias en la nube. Organiza por año y tipo de documento. Usa software que automatice este proceso.",[24,272,274],{"id":273},"error-7-mezclar-gastos-personales-y-empresariales","Error 7: Mezclar gastos personales y empresariales",[17,276,277,279],{},[31,278,33],{},": Usar la tarjeta de la empresa para gastos personales o pagar gastos de la empresa desde cuenta personal sin documentar.",[17,281,282,40],{},[31,283,284],{},"Consecuencias",[114,286,287,290,293],{},[117,288,289],{},"Gastos no deducibles",[117,291,292],{},"Posible consideración como dividendos encubiertos (con tributación adicional)",[117,294,295],{},"Desorden contable que dificulta la gestión",[17,297,298,300],{},[31,299,97],{},": Separa completamente finanzas personales y de empresa. Ten tarjeta y cuenta exclusivas para la startup.",[24,302,304],{"id":303},"error-8-ignorar-las-obligaciones-de-inicio-de-actividad","Error 8: Ignorar las obligaciones de inicio de actividad",[17,306,307,309],{},[31,308,33],{},": Al constituir la sociedad o darte de alta como autónomo, hay obligaciones que no puedes pasar por alto.",[17,311,312,40],{},[31,313,314],{},"Obligaciones iniciales",[114,316,317,320,323,326],{},[117,318,319],{},"Alta en Hacienda (modelos 036\u002F037)",[117,321,322],{},"Alta en Seguridad Social (si hay empleados o administradores)",[117,324,325],{},"Elección de régimen de IVA (general, simplificado, criterio de caja)",[117,327,328],{},"Libros obligatorios (IVA, contabilidad)",[17,330,331,333],{},[31,332,97],{},": Antes de empezar a operar, asegúrate de tener todo en regla. Un inicio desordenado genera problemas a largo plazo.",[24,335,337],{"id":336},"error-9-no-aprovechar-deducciones-y-bonificaciones","Error 9: No aprovechar deducciones y bonificaciones",[17,339,340,342],{},[31,341,33],{},": España tiene incentivos fiscales que muchas startups no aprovechan por desconocimiento.",[17,344,345,40],{},[31,346,347],{},"Incentivos frecuentemente ignorados",[114,349,350,353,356,359,362],{},[117,351,352],{},"Deducción por I+D+i (hasta 42% del gasto)",[117,354,355],{},"Patent Box (reducción del 60% en ingresos por patentes)",[117,357,358],{},"Deducción por creación de empleo",[117,360,361],{},"Reserva de capitalización",[117,363,364],{},"Bonificaciones en Seguridad Social para nuevos autónomos",[17,366,367,369],{},[31,368,97],{},": Haz una planificación fiscal anual. Revisa qué incentivos aplican a tu caso y documéntalos correctamente.",[24,371,373],{"id":372},"error-10-gestionar-los-impuestos-sin-profesionales","Error 10: Gestionar los impuestos sin profesionales",[17,375,376,378],{},[31,377,33],{},": Muchos fundadores intentan llevar la fiscalidad ellos mismos para \"ahorrar\". El ahorro es ficticio.",[17,380,381,40],{},[31,382,383],{},"Por qué es un error",[114,385,386,389,392,395],{},[117,387,388],{},"El tiempo invertido tiene un coste de oportunidad enorme",[117,390,391],{},"Los errores salen más caros que el asesoramiento",[117,393,394],{},"Pierdes oportunidades de optimización fiscal",[117,396,397],{},"En una inspección, estarás solo",[17,399,400,402],{},[31,401,97],{},": Invierte en asesoramiento fiscal desde el día uno. Es la mejor inversión que harás como fundador.",[24,404,406],{"id":405},"caso-real-lo-que-puede-salir-mal","Caso real: lo que puede salir mal",[17,408,409],{},"Una startup tecnológica que conocemos operó dos años sin asesoramiento. Cuando llegó la primera inspección:",[114,411,412,415,418,421],{},[117,413,414],{},"No habían presentado el modelo 349 (operaciones intracomunitarias)",[117,416,417],{},"Habían deducido IVA de facturas incorrectas",[117,419,420],{},"No tenían retenciones a profesionales",[117,422,423],{},"Mezclaban gastos personales con empresariales",[425,426,427],"blockquote",{},[17,428,429,432],{},[31,430,431],{},"Resultado",": Regularización de 45.000€ + sanción de 12.000€ + intereses de demora. Sin contar el tiempo del fundador dedicado a la inspección en lugar de a su negocio.",[24,434,436],{"id":435},"conclusión","Conclusión",[17,438,439],{},"Los errores fiscales no son inevitables. Con buena organización, herramientas adecuadas y asesoramiento profesional, puedes dormir tranquilo sabiendo que tu startup está en regla.",[17,441,442],{},"En Hipnia nos encargamos de tu fiscalidad para que tú te centres en hacer crecer tu negocio. Porque el mejor momento para ordenar tus impuestos es antes de que Hacienda llame a tu puerta.",{"title":444,"searchDepth":445,"depth":445,"links":446},"",2,[447],{"id":14,"depth":445,"text":15,"children":448},[449,451,452,453,454,455,456,457,458,459,460,461],{"id":26,"depth":450,"text":27},3,{"id":101,"depth":450,"text":102},{"id":139,"depth":450,"text":140},{"id":172,"depth":450,"text":173},{"id":204,"depth":450,"text":205},{"id":237,"depth":450,"text":238},{"id":273,"depth":450,"text":274},{"id":303,"depth":450,"text":304},{"id":336,"depth":450,"text":337},{"id":372,"depth":450,"text":373},{"id":405,"depth":450,"text":406},{"id":435,"depth":450,"text":436},"Fiscal",null,"md",false,"https:\u002F\u002Fimages.unsplash.com\u002Fphoto-1450101499163-c8848c66ca85?w=1200&q=80","Persona firmando documentos fiscales y contratos",{},true,"\u002Fblog\u002Ferrores-fiscales-startups-como-evitarlos","2026-02-10",11,{"title":5,"description":444},"Descubre los errores fiscales más frecuentes en startups españolas: IVA, retenciones, modelos trimestrales y cómo evitar sanciones de Hacienda.","Errores Fiscales Startups | Los 10 Más Comunes y Cómo Evitarlos","blog\u002Ferrores-fiscales-startups-como-evitarlos",[478,479,480,481,482],"fiscal","errores","impuestos","sanciones","startups","EjjV-PzUeurT31y8cMTBYRUL2Pn_z-kXjkzAQA91vHA",[485,1169,1863],{"id":486,"title":487,"author":6,"authorRole":7,"body":488,"category":462,"description":444,"excerpt":463,"extension":464,"featured":465,"image":1153,"imageAlt":1154,"meta":1155,"navigation":469,"path":1156,"publishedAt":1157,"readingTime":1158,"seo":1159,"seoDescription":1160,"seoTitle":1161,"stem":1162,"tags":1163,"__hash__":1168},"blog\u002Fblog\u002Foptimizacion-fiscal-holding-espana.md","Estructura holding para startups en España: cuándo tiene sentido y cómo montarla",{"type":9,"value":489,"toc":1125},[490,494,501,506,516,521,535,538,542,546,553,571,576,627,632,650,654,661,666,692,698,704,708,712,717,720,725,728,733,736,741,744,749,752,756,761,764,769,772,777,780,784,790,808,813,861,865,869,872,881,887,891,894,906,912,917,928,932,946,950,954,957,961,964,968,971,985,988,992,996,1054,1060,1064,1078,1082,1085,1117,1119,1122],[12,491,493],{"id":492},"qué-es-una-estructura-holding","¿Qué es una estructura holding?",[17,495,496,497,500],{},"Una ",[31,498,499],{},"holding"," es una sociedad cuyo objeto principal es tener participaciones en otras empresas. En el contexto de una startup o de un fundador que tiene varias empresas, la holding sirve de \"paraguas\" que controla las participaciones en las sociedades operativas.",[17,502,503,40],{},[31,504,505],{},"Esquema básico",[507,508,513],"pre",{"className":509,"code":511,"language":512},[510],"language-text","Fundador (persona física)\n         │\n    Holding S.L. (70-100%)\n    \u002F     |      \\\nSaaS  eCommerce  Consultora\n S.L.    S.L.     S.L.\n","text",[514,515,511],"code",{"__ignoreMap":444},[17,517,518,40],{},[31,519,520],{},"Diferencia con la estructura directa",[114,522,523,529],{},[117,524,525,528],{},[31,526,527],{},"Sin holding",": El fundador posee directamente el 100% de la SaaS",[117,530,531,534],{},[31,532,533],{},"Con holding",": La holding posee el 100% de la SaaS; el fundador posee el 100% de la holding",[17,536,537],{},"A priori parece añadir un nivel sin utilidad, pero en términos fiscales puede marcar una diferencia enorme.",[12,539,541],{"id":540},"las-dos-principales-ventajas-fiscales-de-la-holding","Las dos principales ventajas fiscales de la holding",[24,543,545],{"id":544},"_1-exención-del-95-en-dividendos-recibidos-régimen-de-participaciones","1. Exención del 95% en dividendos recibidos (régimen de participaciones)",[17,547,548,549,552],{},"Cuando la holding cobra dividendos de sus filiales (las startups operativas), en España se aplica la ",[31,550,551],{},"exención de participaciones"," del artículo 21 de la Ley del Impuesto de Sociedades:",[114,554,555,562,565],{},[117,556,557,558,561],{},"Los dividendos recibidos están ",[31,559,560],{},"exentos al 95%"," en el IS de la holding",[117,563,564],{},"Solo tributa el 5% restante (al tipo del IS de la holding)",[117,566,567,568],{},"Tipo efectivo real: 5% × 25% = ",[31,569,570],{},"1,25% de tributación sobre el dividendo",[17,572,573,40],{},[31,574,575],{},"Comparativa",[42,577,578,591],{},[45,579,580],{},[48,581,582,585,588],{},[51,583,584],{},"Escenario",[51,586,587],{},"Impuesto",[51,589,590],{},"Tipo efectivo",[58,592,593,604,615],{},[48,594,595,598,601],{},[63,596,597],{},"Dividendo a persona física",[63,599,600],{},"IRPF (base ahorro)",[63,602,603],{},"19-28%",[48,605,606,609,612],{},[63,607,608],{},"Dividendo de filial a holding",[63,610,611],{},"IS sobre 5%",[63,613,614],{},"1,25%",[48,616,617,620,622],{},[63,618,619],{},"Diferencia",[63,621],{},[63,623,624],{},[31,625,626],{},"17-27 puntos %",[17,628,629,40],{},[31,630,631],{},"Requisitos para la exención",[114,633,634,640,647],{},[117,635,636,637,639],{},"La holding debe tener al menos el ",[31,638,68],{}," del capital de la filial (o coste de adquisición > 20M€)",[117,641,642,643,646],{},"Haber tenido esa participación durante al menos ",[31,644,645],{},"1 año ininterrumpido"," (o comprometerse a mantenerla)",[117,648,649],{},"La filial debe haber tributado por IS o impuesto análogo",[24,651,653],{"id":652},"_2-exención-del-95-en-plusvalías-por-venta-de-participaciones","2. Exención del 95% en plusvalías por venta de participaciones",[17,655,656,657,660],{},"Si la holding vende su participación en una startup operativa con beneficio (plusvalía), esa plusvalía también está ",[31,658,659],{},"exenta al 95%",".",[17,662,663,40],{},[31,664,665],{},"Ejemplo",[114,667,668,671,674,677,680,686],{},[117,669,670],{},"La holding compró el 100% de la SaaS por 10.000€ (capital inicial)",[117,672,673],{},"La SaaS se vende por 5.000.000€",[117,675,676],{},"Plusvalía: 4.990.000€",[117,678,679],{},"Exención del 95%: 4.740.500€ exentos",[117,681,682,683],{},"Tributación sobre el 5% restante: 249.500€ × 25% = ",[31,684,685],{},"62.375€ de impuesto",[117,687,688,689],{},"Vs. sin holding (persona física): 4.990.000€ × ~26% = ",[31,690,691],{},"1.297.400€",[17,693,694,697],{},[31,695,696],{},"Ahorro",": más de 1.235.000€ en este ejemplo.",[17,699,700,703],{},[31,701,702],{},"Caveat importante (anti-abuso desde 2021)",": La normativa anti-híbridos y la cláusula general anti-abuso limitan estos beneficios en estructuras puramente artificiales. La holding debe tener sustancia económica real.",[12,705,707],{"id":706},"cuándo-tiene-sentido-crear-una-holding","Cuándo tiene sentido crear una holding",[24,709,711],{"id":710},"cuándo-sí-tiene-sentido","Cuándo SÍ tiene sentido",[17,713,714],{},[31,715,716],{},"1. Cuando vas a recibir dividendos de una empresa consolidada",[17,718,719],{},"Si tu startup ya genera beneficios y los distribuyes como dividendo para \"sacarte dinero\", la holding reduce drásticamente el impuesto de esa distribución.",[17,721,722],{},[31,723,724],{},"2. Cuando planeas vender participaciones en el futuro",[17,726,727],{},"Si tienes un exit en el horizonte (venta de la empresa, secondary sale), la holding puede ahorrar millones de impuestos sobre la plusvalía.",[17,729,730],{},[31,731,732],{},"3. Cuando tienes varias actividades o empresas",[17,734,735],{},"Si además de la startup tienes otras actividades (consultoría, propiedades, inversiones), la holding facilita la organización y puede separar riesgos patrimoniales.",[17,737,738],{},[31,739,740],{},"4. Cuando quieres \"acumular\" capital en la holding para reinvertir",[17,742,743],{},"Si los dividendos entran en la holding pagando solo el 1,25%, puedes reinvertir ese capital en otras empresas o activos con muy poco peaje fiscal. Es una forma de diferir la tributación personal indefinidamente.",[17,745,746],{},[31,747,748],{},"5. Cuando hay varios fundadores y quieres facilitar la entrada\u002Fsalida",[17,750,751],{},"Si cada fundador tiene su holding personal, las transacciones de participaciones entre fundadores son más limpias fiscalmente.",[24,753,755],{"id":754},"cuándo-no-tiene-sentido","Cuándo NO tiene sentido",[17,757,758],{},[31,759,760],{},"1. Startup en etapa muy early que no genera beneficios",[17,762,763],{},"Si la startup aún quema caja, crear una holding añade costes y complejidad sin beneficio fiscal inmediato.",[17,765,766],{},[31,767,768],{},"2. Cuando el fundador necesita el dinero para gastos personales",[17,770,771],{},"La ventaja de la holding es acumular el capital dentro. Si necesitas sacar el dinero de la holding a tu IRPF personal, el ahorro fiscal de acumular dividendos en la holding se reduce.",[17,773,774],{},[31,775,776],{},"3. Cuando la estructura añade más costes que beneficios",[17,778,779],{},"Una holding bien gestionada tiene costes: contabilidad separada, presentación de IS, posibles costes notariales. Si los beneficios fiscales son menores que los costes, no tiene sentido.",[12,781,783],{"id":782},"requisitos-de-sustancia-para-que-la-exención-sea-aplicable","Requisitos de \"sustancia\" para que la exención sea aplicable",[17,785,786,787,40],{},"La exención del 95% requiere que la holding no sea una sociedad puramente patrimonial sin actividad real. La ley y la doctrina de la DGT exigen ",[31,788,789],{},"cierta sustancia económica",[114,791,792,795,798,801],{},[117,793,794],{},"La holding debe tomar las decisiones de gestión desde España (si es española)",[117,796,797],{},"Idealmente debe tener al menos un administrador activo y dedicación real",[117,799,800],{},"Las reuniones de órganos sociales deben realizarse de verdad",[117,802,803,804,807],{},"Si la holding tiene solo activos pasivos (participaciones), se aplican las reglas de ",[31,805,806],{},"sociedades patrimoniales"," (régimen desfavorable para algunos beneficios)",[17,809,810,40],{},[31,811,812],{},"Diferencia entre holding activa y patrimonial",[42,814,815,831],{},[45,816,817],{},[48,818,819,822,825,828],{},[51,820,821],{},"Tipo",[51,823,824],{},"Actividad",[51,826,827],{},"Acceso a exención",[51,829,830],{},"Consideraciones",[58,832,833,847],{},[48,834,835,838,841,844],{},[63,836,837],{},"Holding activa",[63,839,840],{},"Gestiona activamente las filiales (dirección estratégica, servicios)",[63,842,843],{},"Plena",[63,845,846],{},"Más fácil de defender ante Hacienda",[48,848,849,852,855,858],{},[63,850,851],{},"Holding patrimonial",[63,853,854],{},"Solo posee participaciones sin actividad real",[63,856,857],{},"Exención limitada",[63,859,860],{},"Puede perder beneficios del régimen PYME",[12,862,864],{"id":863},"cómo-se-monta-una-estructura-holding","Cómo se monta una estructura holding",[24,866,868],{"id":867},"opción-a-holding-nueva-desde-el-principio","Opción A: Holding nueva desde el principio",[17,870,871],{},"Si aún no tienes la startup constituida, puedes:",[873,874,875,878],"ol",{},[117,876,877],{},"Constituir la holding primero",[117,879,880],{},"La holding constituye la SaaS operativa (o compra las participaciones)",[17,882,883,886],{},[31,884,885],{},"Ventaja",": Estructura limpia desde el inicio, sin coste fiscal.",[24,888,890],{"id":889},"opción-b-aportación-de-participaciones-a-una-holding-nueva-canje-de-valores","Opción B: Aportación de participaciones a una holding nueva (canje de valores)",[17,892,893],{},"Si ya tienes la startup y quieres meterla debajo de una holding:",[873,895,896,899],{},[117,897,898],{},"Creas la holding nueva",[117,900,901,902,905],{},"El fundador ",[31,903,904],{},"aporta sus participaciones"," de la startup a la holding a cambio de participaciones de la holding (canje de valores)",[17,907,908,911],{},[31,909,910],{},"El régimen de neutralidad fiscal"," (artículo 80 LIS): Si se aplica correctamente, el canje de valores no genera tributación en ese momento. La plusvalía queda \"latente\" en la holding y solo tributará cuando esta venda las participaciones.",[17,913,914,40],{},[31,915,916],{},"Requisitos del canje de valores neutro",[114,918,919,922,925],{},[117,920,921],{},"La holding debe adquirir al menos el 5% del capital de la startup (normalmente el 100%)",[117,923,924],{},"La participación entregada debe ser representativa del capital de la holding",[117,926,927],{},"Debe haber motivo económico válido (no solo evasión fiscal)",[24,929,931],{"id":930},"documentación-necesaria","Documentación necesaria",[114,933,934,937,940,943],{},[117,935,936],{},"Escritura de constitución de la holding",[117,938,939],{},"Acuerdo de canje de valores (notarial)",[117,941,942],{},"Comunicación a Hacienda del acogimiento al régimen de neutralidad",[117,944,945],{},"Actualización del cap table de la startup",[12,947,949],{"id":948},"otras-ventajas-de-la-estructura-holding","Otras ventajas de la estructura holding",[24,951,953],{"id":952},"separación-de-riesgos-patrimoniales","Separación de riesgos patrimoniales",[17,955,956],{},"Si la SaaS tiene un problema legal, un accidente laboral o quiebra, los activos de la holding (participaciones en otras empresas, inversiones) están protegidos si la holding está bien estructurada.",[24,958,960],{"id":959},"facilitar-la-sucesión-familiar","Facilitar la sucesión familiar",[17,962,963],{},"Para founders que piensan en el largo plazo, la holding puede ser el vehículo de transmisión del patrimonio empresarial a la siguiente generación con menores costes fiscales (reducción del 95% en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones para activos empresariales).",[24,965,967],{"id":966},"optimización-de-retribución-del-socio-directivo","Optimización de retribución del socio-directivo",[17,969,970],{},"Con la holding, el socio puede cobrar de dos formas:",[873,972,973,979],{},[117,974,975,978],{},[31,976,977],{},"Dividendo de la SaaS a la holding"," (1,25% IS) + posterior distribución desde la holding (IRPF ahorro) cuando lo necesite",[117,980,981,984],{},[31,982,983],{},"Nómina\u002Ffactura de la holding a la SaaS"," por servicios de dirección",[17,986,987],{},"Bien planificado, esto puede reducir la carga fiscal personal entre 5 y 15 puntos porcentuales.",[12,989,991],{"id":990},"costes-y-complejidad-de-la-holding","Costes y complejidad de la holding",[24,993,995],{"id":994},"costes-mínimos-anuales-de-una-holding","Costes mínimos anuales de una holding",[42,997,998,1008],{},[45,999,1000],{},[48,1001,1002,1005],{},[51,1003,1004],{},"Concepto",[51,1006,1007],{},"Coste orientativo anual",[58,1009,1010,1018,1026,1034,1042],{},[48,1011,1012,1015],{},[63,1013,1014],{},"Contabilidad y depósito de cuentas",[63,1016,1017],{},"600-1.200€",[48,1019,1020,1023],{},[63,1021,1022],{},"Presentación IS y otros impuestos",[63,1024,1025],{},"300-600€",[48,1027,1028,1031],{},[63,1029,1030],{},"Honorarios de gestoría\u002Fasesoría",[63,1032,1033],{},"1.200-3.000€",[48,1035,1036,1039],{},[63,1037,1038],{},"Notaría (si hay operaciones)",[63,1040,1041],{},"Variable",[48,1043,1044,1049],{},[63,1045,1046],{},[31,1047,1048],{},"Total mínimo",[63,1050,1051],{},[31,1052,1053],{},"2.100-4.800€\u002Faño",[17,1055,1056,1059],{},[31,1057,1058],{},"Break-even aproximado",": La holding empieza a tener sentido cuando los dividendos anuales o la plusvalía esperada hacen que el ahorro fiscal supere estos costes. Generalmente con distribuciones de más de 20.000-30.000€\u002Faño.",[24,1061,1063],{"id":1062},"complejidad-adicional","Complejidad adicional",[114,1065,1066,1069,1072,1075],{},[117,1067,1068],{},"Dos declaraciones de IS (SaaS + holding)",[117,1070,1071],{},"Precios de transferencia si hay servicios entre holding y filial",[117,1073,1074],{},"Mayor atención en inspecciones fiscales",[117,1076,1077],{},"Gestión más cuidadosa del movimiento de fondos entre sociedades",[12,1079,1081],{"id":1080},"cómo-hipnia-te-ayuda-con-la-estructura-holding","Cómo Hipnia te ayuda con la estructura holding",[17,1083,1084],{},"En Hipnia asesoramos a founders sobre cuándo y cómo crear su estructura holding:",[873,1086,1087,1093,1099,1105,1111],{},[117,1088,1089,1092],{},[31,1090,1091],{},"Análisis de conveniencia",": ¿Te interesa la holding dado tu situación actual?",[117,1094,1095,1098],{},[31,1096,1097],{},"Diseño de la estructura",": Holding española o internacional (según tu situación)",[117,1100,1101,1104],{},[31,1102,1103],{},"Canje de valores",": Si ya tienes la startup, gestionamos el proceso de aportación",[117,1106,1107,1110],{},[31,1108,1109],{},"Gestión contable",": Contabilidad, IS y depósito de cuentas de la holding",[117,1112,1113,1116],{},[31,1114,1115],{},"Optimización continua",": Dividendos, retribución del socio y planificación fiscal integrada",[12,1118,436],{"id":435},[17,1120,1121],{},"Una estructura holding bien diseñada puede ahorrar cientos de miles de euros en impuestos a lo largo de la vida de una startup. Pero no es para todo el mundo ni para todas las etapas.",[17,1123,1124],{},"En Hipnia te asesoramos sin conflicto de interés: si la holding te conviene, te la montamos; si no es el momento, te explicamos por qué y cuándo sí tendría sentido.",{"title":444,"searchDepth":445,"depth":445,"links":1126},[1127,1128,1132,1136,1137,1142,1147,1151,1152],{"id":492,"depth":445,"text":493},{"id":540,"depth":445,"text":541,"children":1129},[1130,1131],{"id":544,"depth":450,"text":545},{"id":652,"depth":450,"text":653},{"id":706,"depth":445,"text":707,"children":1133},[1134,1135],{"id":710,"depth":450,"text":711},{"id":754,"depth":450,"text":755},{"id":782,"depth":445,"text":783},{"id":863,"depth":445,"text":864,"children":1138},[1139,1140,1141],{"id":867,"depth":450,"text":868},{"id":889,"depth":450,"text":890},{"id":930,"depth":450,"text":931},{"id":948,"depth":445,"text":949,"children":1143},[1144,1145,1146],{"id":952,"depth":450,"text":953},{"id":959,"depth":450,"text":960},{"id":966,"depth":450,"text":967},{"id":990,"depth":445,"text":991,"children":1148},[1149,1150],{"id":994,"depth":450,"text":995},{"id":1062,"depth":450,"text":1063},{"id":1080,"depth":445,"text":1081},{"id":435,"depth":445,"text":436},"https:\u002F\u002Fimages.unsplash.com\u002Fphoto-1507679799987-c73779587ccf?w=1200&q=80","Estructura societaria y holding fiscal para startups españolas",{},"\u002Fblog\u002Foptimizacion-fiscal-holding-espana","2026-03-13",12,{"title":487,"description":444},"Guía completa sobre estructuras holding para startups y fundadores en España: exención de dividendos y plusvalías en IS, cuándo tiene sentido, costes y gestión.","Estructura Holding para Startups España 2026 | Fiscalidad y Cuándo Crearla","blog\u002Foptimizacion-fiscal-holding-espana",[499,1164,478,1165,1166,482,1167],"estructura societaria","dividendos","plusvalías","optimización fiscal","3wkMGWTMUIcLt8OCAfhatHKNn7FkuIJzh1BtvbhgDnA",{"id":1170,"title":1171,"author":6,"authorRole":7,"body":1172,"category":462,"description":444,"excerpt":463,"extension":464,"featured":465,"image":1849,"imageAlt":1850,"meta":1851,"navigation":469,"path":1852,"publishedAt":1853,"readingTime":1854,"seo":1855,"seoDescription":1856,"seoTitle":1857,"stem":1858,"tags":1859,"__hash__":1862},"blog\u002Fblog\u002Fimpuesto-sociedades-startups-guia-completa.md","Impuesto de Sociedades para startups: guía completa 2026",{"type":9,"value":1173,"toc":1831},[1174,1178,1181,1185,1188,1205,1213,1217,1220,1273,1277,1280,1285,1296,1300,1317,1321,1324,1330,1336,1347,1353,1363,1367,1372,1375,1407,1411,1428,1432,1435,1440,1448,1452,1466,1474,1478,1481,1486,1497,1501,1506,1510,1515,1521,1529,1533,1536,1574,1580,1586,1592,1598,1603,1607,1610,1615,1619,1636,1640,1643,1663,1668,1682,1690,1694,1700,1705,1719,1725,1733,1737,1787,1791,1823,1825,1828],[12,1175,1177],{"id":1176},"el-impuesto-de-sociedades-lo-que-toda-startup-debe-saber","El Impuesto de Sociedades: lo que toda startup debe saber",[17,1179,1180],{},"El Impuesto de Sociedades (IS) grava los beneficios de las empresas. Si tienes una SL, es tu impuesto estrella junto con el IVA. Y a diferencia de lo que muchos emprendedores creen, hay muchas formas legales de optimizarlo.",[24,1182,1184],{"id":1183},"quién-está-obligado-a-presentar-el-is","¿Quién está obligado a presentar el IS?",[17,1186,1187],{},"Todas las entidades con personalidad jurídica propia:",[114,1189,1190,1193,1196,1199,1202],{},[117,1191,1192],{},"Sociedades Limitadas (SL)",[117,1194,1195],{},"Sociedades Anónimas (SA)",[117,1197,1198],{},"Sociedades Laborales",[117,1200,1201],{},"Cooperativas",[117,1203,1204],{},"Fundaciones y asociaciones (con actividad económica)",[425,1206,1207],{},[17,1208,1209,1212],{},[31,1210,1211],{},"Importante",": Los autónomos NO presentan Impuesto de Sociedades. Tributan por IRPF.",[24,1214,1216],{"id":1215},"tipos-impositivos-en-2026","Tipos impositivos en 2026",[17,1218,1219],{},"El tipo general es del 25%, pero existen tipos reducidos muy relevantes para startups:",[42,1221,1222,1232],{},[45,1223,1224],{},[48,1225,1226,1229],{},[51,1227,1228],{},"Tipo de empresa",[51,1230,1231],{},"Tipo impositivo",[58,1233,1234,1242,1249,1257,1265],{},[48,1235,1236,1239],{},[63,1237,1238],{},"Tipo general",[63,1240,1241],{},"25%",[48,1243,1244,1247],{},[63,1245,1246],{},"Entidades de nueva creación (2 primeros años)",[63,1248,84],{},[48,1250,1251,1254],{},[63,1252,1253],{},"Startups certificadas (Ley de Startups)",[63,1255,1256],{},"15% (4 años)",[48,1258,1259,1262],{},[63,1260,1261],{},"Microempresas (\u003C 1M€ facturación)",[63,1263,1264],{},"23%",[48,1266,1267,1270],{},[63,1268,1269],{},"Cooperativas fiscalmente protegidas",[63,1271,1272],{},"20%",[24,1274,1276],{"id":1275},"el-tipo-reducido-del-15-para-nuevas-empresas","El tipo reducido del 15% para nuevas empresas",[17,1278,1279],{},"Las sociedades de nueva creación tributan al 15% durante sus dos primeros ejercicios con beneficios.",[17,1281,1282,40],{},[31,1283,1284],{},"Requisitos",[114,1286,1287,1290,1293],{},[117,1288,1289],{},"Primer y segundo período con base imponible positiva",[117,1291,1292],{},"No derivar de una actividad previa del socio como autónomo",[117,1294,1295],{},"No formar parte de un grupo de empresas",[17,1297,1298,40],{},[31,1299,665],{},[114,1301,1302,1305,1308,1311,1314],{},[117,1303,1304],{},"Año 1: Pérdidas de 20.000€ → No tributa",[117,1306,1307],{},"Año 2: Pérdidas de 10.000€ → No tributa",[117,1309,1310],{},"Año 3: Beneficio de 50.000€ → Tributa al 15% (primer ejercicio con beneficios)",[117,1312,1313],{},"Año 4: Beneficio de 80.000€ → Tributa al 15% (segundo ejercicio con beneficios)",[117,1315,1316],{},"Año 5 en adelante: Tributa al 25%",[24,1318,1320],{"id":1319},"base-imponible-cómo-se-calcula","Base imponible: cómo se calcula",[17,1322,1323],{},"La base imponible parte del resultado contable y se ajusta con correcciones fiscales:",[507,1325,1328],{"className":1326,"code":1327,"language":512},[510],"Base imponible = Resultado contable + Ajustes extracontables - Compensación BINs\n",[514,1329,1327],{"__ignoreMap":444},[17,1331,1332,1335],{},[31,1333,1334],{},"Ajustes positivos"," (aumentan la base):",[114,1337,1338,1341,1344],{},[117,1339,1340],{},"Gastos no deducibles (multas, donativos no deducibles, liberalidades)",[117,1342,1343],{},"Amortizaciones contables superiores a las fiscales",[117,1345,1346],{},"Provisiones no deducibles",[17,1348,1349,1352],{},[31,1350,1351],{},"Ajustes negativos"," (reducen la base):",[114,1354,1355,1358,1361],{},[117,1356,1357],{},"Deducciones por libertad de amortización",[117,1359,1360],{},"Exenciones por dividendos y plusvalías",[117,1362,361],{},[24,1364,1366],{"id":1365},"gastos-deducibles-y-no-deducibles","Gastos deducibles y no deducibles",[1368,1369,1371],"h4",{"id":1370},"gastos-deducibles","Gastos deducibles",[17,1373,1374],{},"Todo gasto correlacionado con la actividad es deducible:",[114,1376,1377,1380,1383,1386,1389,1392,1395,1398,1401,1404],{},[117,1378,1379],{},"Sueldos y salarios (incluida la retribución del administrador)",[117,1381,1382],{},"Seguridad Social",[117,1384,1385],{},"Alquileres de oficina y locales",[117,1387,1388],{},"Suministros (luz, agua, internet, teléfono)",[117,1390,1391],{},"Material de oficina y equipamiento",[117,1393,1394],{},"Publicidad y marketing",[117,1396,1397],{},"Servicios profesionales (abogados, contables, consultores)",[117,1399,1400],{},"Viajes de negocio",[117,1402,1403],{},"Amortizaciones",[117,1405,1406],{},"Intereses de préstamos empresariales",[1368,1408,1410],{"id":1409},"gastos-no-deducibles","Gastos NO deducibles",[114,1412,1413,1416,1419,1422,1425],{},[117,1414,1415],{},"Multas y sanciones",[117,1417,1418],{},"Donativos y liberalidades (salvo los fiscalmente incentivados)",[117,1420,1421],{},"Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico",[117,1423,1424],{},"Gastos personales no vinculados a la actividad",[117,1426,1427],{},"Retribución de fondos propios",[24,1429,1431],{"id":1430},"las-bins-compensación-de-pérdidas","Las BINs: compensación de pérdidas",[17,1433,1434],{},"Las Bases Imponibles Negativas (BINs) son las pérdidas de ejercicios anteriores que puedes compensar con beneficios futuros.",[17,1436,1437,40],{},[31,1438,1439],{},"Límites de compensación",[114,1441,1442,1445],{},[117,1443,1444],{},"Sin límite para los primeros 1 millón de euros de base imponible",[117,1446,1447],{},"Límite del 70% para el exceso sobre 1 millón",[17,1449,1450,40],{},[31,1451,665],{},[114,1453,1454,1457,1460,1463],{},[117,1455,1456],{},"Pérdidas acumuladas (BINs): 100.000€",[117,1458,1459],{},"Beneficio año actual: 150.000€",[117,1461,1462],{},"Compensación: 100.000€ (total de BINs disponibles)",[117,1464,1465],{},"Base imponible: 50.000€",[425,1467,1468],{},[17,1469,1470,1473],{},[31,1471,1472],{},"Consejo",": Presenta siempre el IS aunque tengas pérdidas. Si no lo haces, pierdes el derecho a compensar esas BINs en el futuro.",[24,1475,1477],{"id":1476},"deducciones-en-cuota","Deducciones en cuota",[17,1479,1480],{},"Una vez calculada la cuota íntegra (base × tipo), puedes aplicar deducciones:",[17,1482,1483,40],{},[31,1484,1485],{},"Deducción por I+D+i",[114,1487,1488,1491,1494],{},[117,1489,1490],{},"25% de gastos de I+D (50% si superan la media de los 2 años anteriores)",[117,1492,1493],{},"12% adicional por gastos de personal investigador",[117,1495,1496],{},"8% de gastos de innovación tecnológica",[17,1498,1499,40],{},[31,1500,358],{},[114,1502,1503],{},[117,1504,1505],{},"3.000€ por cada trabajador indefinido con discapacidad",[17,1507,1508,40],{},[31,1509,361],{},[114,1511,1512],{},[117,1513,1514],{},"10% del incremento de fondos propios (hasta 1 millón €\u002Faño)",[17,1516,1517,1520],{},[31,1518,1519],{},"Reserva de nivelación"," (solo pymes):",[114,1522,1523,1526],{},[117,1524,1525],{},"Hasta el 10% de la base imponible, con límite de 1 millón €",[117,1527,1528],{},"Se compensa con BINs de los 5 años siguientes",[24,1530,1532],{"id":1531},"pagos-fraccionados-el-modelo-202","Pagos fraccionados: el modelo 202",[17,1534,1535],{},"Las sociedades deben realizar pagos a cuenta del IS trimestralmente:",[42,1537,1538,1548],{},[45,1539,1540],{},[48,1541,1542,1545],{},[51,1543,1544],{},"Período",[51,1546,1547],{},"Plazo",[58,1549,1550,1558,1566],{},[48,1551,1552,1555],{},[63,1553,1554],{},"1P",[63,1556,1557],{},"1-20 abril",[48,1559,1560,1563],{},[63,1561,1562],{},"2P",[63,1564,1565],{},"1-20 octubre",[48,1567,1568,1571],{},[63,1569,1570],{},"3P",[63,1572,1573],{},"1-20 diciembre",[17,1575,1576,1579],{},[31,1577,1578],{},"Cálculo del pago fraccionado"," (método general):",[507,1581,1584],{"className":1582,"code":1583,"language":512},[510],"Pago = 18% × Cuota íntegra del último IS presentado\n",[514,1585,1583],{"__ignoreMap":444},[17,1587,1588,1591],{},[31,1589,1590],{},"Cálculo sobre base del período"," (obligatorio si > 6M€ facturación):",[507,1593,1596],{"className":1594,"code":1595,"language":512},[510],"Pago = 17% × Base imponible del período\n",[514,1597,1595],{"__ignoreMap":444},[425,1599,1600],{},[17,1601,1602],{},"Las startups con pérdidas pueden presentar el 202 con resultado cero, o no presentarlo si no tienen cuota a ingresar del ejercicio anterior.",[24,1604,1606],{"id":1605},"el-modelo-200-declaración-anual","El modelo 200: declaración anual",[17,1608,1609],{},"El modelo 200 es la declaración anual del Impuesto de Sociedades.",[17,1611,1612,1614],{},[31,1613,1547],{},": Hasta el día 25 del mes 7 posterior al cierre del ejercicio. Para empresas con cierre a 31 de diciembre: hasta el 25 de julio.",[17,1616,1617,40],{},[31,1618,931],{},[114,1620,1621,1624,1627,1630,1633],{},[117,1622,1623],{},"Cuentas anuales aprobadas",[117,1625,1626],{},"Balance, Cuenta de PyG y Memoria",[117,1628,1629],{},"Detalle de ajustes extracontables",[117,1631,1632],{},"Cálculo de deducciones",[117,1634,1635],{},"BINs pendientes de compensar",[24,1637,1639],{"id":1638},"retribución-del-administrador-cómo-hacerlo-bien","Retribución del administrador: cómo hacerlo bien",[17,1641,1642],{},"La retribución del administrador es deducible si:",[873,1644,1645,1651,1657],{},[117,1646,1647,1650],{},[31,1648,1649],{},"Está prevista en estatutos",": Debe constar que el cargo es retribuido y cómo se determina la retribución.",[117,1652,1653,1656],{},[31,1654,1655],{},"La aprueba la Junta",": La cuantía concreta debe aprobarse en Junta General.",[117,1658,1659,1662],{},[31,1660,1661],{},"Se documenta",": Acta de la Junta con la aprobación.",[17,1664,1665,40],{},[31,1666,1667],{},"Modalidades de retribución",[114,1669,1670,1673,1676,1679],{},[117,1671,1672],{},"Salario fijo",[117,1674,1675],{},"Porcentaje sobre beneficios",[117,1677,1678],{},"Dietas por asistencia a Consejos",[117,1680,1681],{},"Combinaciones",[425,1683,1684],{},[17,1685,1686,1689],{},[31,1687,1688],{},"Truco fiscal",": Combinar salario y dividendos puede optimizar la tributación conjunta Sociedades + IRPF.",[24,1691,1693],{"id":1692},"operaciones-vinculadas-cuidado-con-las-transacciones-entre-partes-relacionadas","Operaciones vinculadas: cuidado con las transacciones entre partes relacionadas",[17,1695,1696,1697,660],{},"Si realizas operaciones con socios, administradores o empresas del grupo, deben hacerse a ",[31,1698,1699],{},"valor de mercado",[17,1701,1702,40],{},[31,1703,1704],{},"Operaciones vinculadas típicas",[114,1706,1707,1710,1713,1716],{},[117,1708,1709],{},"Alquiler de un local propiedad del socio a la empresa",[117,1711,1712],{},"Préstamos de socios a la empresa (o viceversa)",[117,1714,1715],{},"Servicios prestados por el socio (consultoría, asesoramiento)",[117,1717,1718],{},"Sueldos de socios trabajadores",[17,1720,1721,1724],{},[31,1722,1723],{},"Documentación obligatoria"," (si superas umbrales):",[114,1726,1727,1730],{},[117,1728,1729],{},"Análisis de comparabilidad",[117,1731,1732],{},"Justificación del precio de mercado",[24,1734,1736],{"id":1735},"calendario-fiscal-del-is","Calendario fiscal del IS",[42,1738,1739,1748],{},[45,1740,1741],{},[48,1742,1743,1746],{},[51,1744,1745],{},"Obligación",[51,1747,1547],{},[58,1749,1750,1757,1764,1771,1779],{},[48,1751,1752,1755],{},[63,1753,1754],{},"1er Pago fraccionado (202)",[63,1756,1557],{},[48,1758,1759,1762],{},[63,1760,1761],{},"2º Pago fraccionado (202)",[63,1763,1565],{},[48,1765,1766,1769],{},[63,1767,1768],{},"3er Pago fraccionado (202)",[63,1770,1573],{},[48,1772,1773,1776],{},[63,1774,1775],{},"Declaración anual (200)",[63,1777,1778],{},"Hasta 25 julio",[48,1780,1781,1784],{},[63,1782,1783],{},"Depósito cuentas anuales",[63,1785,1786],{},"Hasta 30 julio",[24,1788,1790],{"id":1789},"errores-frecuentes-en-el-is","Errores frecuentes en el IS",[873,1792,1793,1799,1805,1811,1817],{},[117,1794,1795,1798],{},[31,1796,1797],{},"No presentar con pérdidas",": Pierdes el derecho a compensar BINs futuras.",[117,1800,1801,1804],{},[31,1802,1803],{},"Retribución de administrador sin documentar",": Hacienda puede considerarla no deducible.",[117,1806,1807,1810],{},[31,1808,1809],{},"Amortizaciones incorrectas",": Usar tablas que no corresponden o plazos inadecuados.",[117,1812,1813,1816],{},[31,1814,1815],{},"No aprovechar deducciones",": Por desconocimiento, muchas startups no aplican deducciones a las que tienen derecho.",[117,1818,1819,1822],{},[31,1820,1821],{},"Operaciones vinculadas sin documentar",": Fuente frecuente de ajustes en inspección.",[24,1824,436],{"id":435},[17,1826,1827],{},"El Impuesto de Sociedades es complejo pero ofrece muchas oportunidades de optimización legítima. Con planificación fiscal adecuada, puedes reducir significativamente tu carga tributaria y reinvertir más en el crecimiento de tu startup.",[17,1829,1830],{},"En Hipnia nos encargamos de tu Impuesto de Sociedades con un enfoque proactivo: no solo presentamos el modelo 200, sino que planificamos durante todo el año para que pagues lo justo, ni más ni menos.",{"title":444,"searchDepth":445,"depth":445,"links":1832},[1833],{"id":1176,"depth":445,"text":1177,"children":1834},[1835,1836,1837,1838,1839,1840,1841,1842,1843,1844,1845,1846,1847,1848],{"id":1183,"depth":450,"text":1184},{"id":1215,"depth":450,"text":1216},{"id":1275,"depth":450,"text":1276},{"id":1319,"depth":450,"text":1320},{"id":1365,"depth":450,"text":1366},{"id":1430,"depth":450,"text":1431},{"id":1476,"depth":450,"text":1477},{"id":1531,"depth":450,"text":1532},{"id":1605,"depth":450,"text":1606},{"id":1638,"depth":450,"text":1639},{"id":1692,"depth":450,"text":1693},{"id":1735,"depth":450,"text":1736},{"id":1789,"depth":450,"text":1790},{"id":435,"depth":450,"text":436},"https:\u002F\u002Fimages.unsplash.com\u002Fphoto-1573167243872-43c6433b9d40?w=1200&q=80","Documentos fiscales y calculadora para gestión del Impuesto de Sociedades",{},"\u002Fblog\u002Fimpuesto-sociedades-startups-guia-completa","2026-03-05",14,{"title":1171,"description":444},"Guía completa del Impuesto de Sociedades para startups en España: tipos reducidos, deducciones, modelo 200, pagos fraccionados y estrategias de optimización.","Impuesto de Sociedades Startups | Guía Completa España 2026","blog\u002Fimpuesto-sociedades-startups-guia-completa",[1860,478,480,482,1861],"Impuesto de Sociedades","modelo 200","M5lg8WBRxV6smwRNJ1ScCZQ6bCDwVAVb2WtY5HOipkE",{"id":1864,"title":1865,"author":6,"authorRole":7,"body":1866,"category":462,"description":444,"excerpt":463,"extension":464,"featured":469,"image":2105,"imageAlt":2106,"meta":2107,"navigation":469,"path":2108,"publishedAt":2109,"readingTime":1158,"seo":2110,"seoDescription":2111,"seoTitle":2112,"stem":2113,"tags":2114,"__hash__":2117},"blog\u002Fblog\u002Fguia-completa-iva-startups-espana.md","Guía completa del IVA para startups en España 2026",{"type":9,"value":1867,"toc":2093},[1868,1872,1875,1879,1882,1888,1894,1900,1904,1907,1921,1924,1928,1933,1952,1957,1968,1973,1984,1988,1991,1997,2003,2009,2013,2045,2049,2052,2056,2088,2090],[12,1869,1871],{"id":1870},"el-iva-en-startups-más-allá-del-21","El IVA en startups: más allá del 21%",[17,1873,1874],{},"El Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) es uno de los primeros impuestos con los que se encuentra cualquier emprendedor al crear su startup en España. Aunque parece sencillo —cobras IVA, lo ingresas a Hacienda—, la realidad es que esconde complejidades que pueden costarte dinero y dolores de cabeza.",[24,1876,1878],{"id":1877},"tipos-de-iva-aplicables-en-españa","Tipos de IVA aplicables en España",[17,1880,1881],{},"En España existen tres tipos de IVA que debes conocer:",[17,1883,1884,1887],{},[31,1885,1886],{},"IVA general (21%)",": Es el tipo que se aplica por defecto a la mayoría de productos y servicios. Si tu startup ofrece servicios de software, consultoría, desarrollo web o cualquier servicio digital, este es tu tipo.",[17,1889,1890,1893],{},[31,1891,1892],{},"IVA reducido (10%)",": Se aplica a determinados bienes y servicios como el transporte de viajeros, hostelería, o entradas a espectáculos culturales. Si tu startup opera en el sector foodtech con servicio de restauración, este podría ser tu tipo.",[17,1895,1896,1899],{},[31,1897,1898],{},"IVA superreducido (4%)",": Reservado para productos de primera necesidad como pan, leche, libros, medicamentos o prótesis. Relevante si tu startup está en el sector healthtech con productos sanitarios específicos.",[24,1901,1903],{"id":1902},"el-modelo-303-tu-declaración-trimestral","El modelo 303: tu declaración trimestral",[17,1905,1906],{},"Como startup, deberás presentar el modelo 303 de forma trimestral (abril, julio, octubre y enero) declarando:",[114,1908,1909,1915],{},[117,1910,1911,1914],{},[31,1912,1913],{},"IVA repercutido",": El IVA que has cobrado a tus clientes en tus facturas.",[117,1916,1917,1920],{},[31,1918,1919],{},"IVA soportado deducible",": El IVA que has pagado en facturas de proveedores relacionadas con tu actividad económica.",[17,1922,1923],{},"La diferencia entre ambos determinará si tienes que ingresar a Hacienda (si repercutido > soportado) o si tienes derecho a compensar o solicitar devolución (si soportado > repercutido).",[24,1925,1927],{"id":1926},"deducciones-de-iva-qué-puedes-y-qué-no-puedes-deducirte","Deducciones de IVA: qué puedes y qué no puedes deducirte",[17,1929,1930],{},[31,1931,1932],{},"Gastos 100% deducibles:",[114,1934,1935,1938,1941,1943,1946,1949],{},[117,1936,1937],{},"Software y herramientas SaaS para tu negocio",[117,1939,1940],{},"Equipos informáticos y material de oficina",[117,1942,1397],{},[117,1944,1945],{},"Marketing y publicidad",[117,1947,1948],{},"Alquiler de oficina o coworking",[117,1950,1951],{},"Viajes de negocio y transporte",[17,1953,1954],{},[31,1955,1956],{},"Gastos con limitaciones:",[114,1958,1959,1962,1965],{},[117,1960,1961],{},"Vehículos: Solo el 50% es deducible, salvo que demuestres uso exclusivo empresarial",[117,1963,1964],{},"Comidas y representación: Deducible si está vinculado a reuniones de negocio documentadas",[117,1966,1967],{},"Teléfono móvil: Proporcional al uso empresarial demostrable",[17,1969,1970],{},[31,1971,1972],{},"Gastos NO deducibles:",[114,1974,1975,1978,1981],{},[117,1976,1977],{},"Espectáculos y eventos recreativos (salvo que sea tu actividad)",[117,1979,1980],{},"Joyas, pieles y objetos de arte",[117,1982,1983],{},"Tabaco y bebidas alcohólicas",[24,1985,1987],{"id":1986},"iva-en-operaciones-internacionales","IVA en operaciones internacionales",[17,1989,1990],{},"Si tu startup vende a otros países de la UE o fuera de ella, las reglas cambian:",[17,1992,1993,1996],{},[31,1994,1995],{},"Ventas B2B intracomunitarias",": Están exentas de IVA si tu cliente tiene NIF-IVA válido. Debes incluirlas en el modelo 349.",[17,1998,1999,2002],{},[31,2000,2001],{},"Ventas B2C a consumidores UE",": Desde 2021, si superas 10.000€ en ventas a consumidores de otros países UE, debes tributar en el país de destino. Puedes usar el régimen de ventanilla única (OSS) para simplificar.",[17,2004,2005,2008],{},[31,2006,2007],{},"Exportaciones fuera de la UE",": Exentas de IVA. Debes conservar documentación aduanera.",[24,2010,2012],{"id":2011},"errores-comunes-que-debes-evitar","Errores comunes que debes evitar",[873,2014,2015,2021,2027,2033,2039],{},[117,2016,2017,2020],{},[31,2018,2019],{},"No darse de alta en el ROI",": Si operas con clientes o proveedores de la UE, necesitas estar en el Registro de Operadores Intracomunitarios.",[117,2022,2023,2026],{},[31,2024,2025],{},"Deducir IVA de facturas incorrectas",": Una factura sin NIF del emisor o con datos erróneos no permite deducción.",[117,2028,2029,2032],{},[31,2030,2031],{},"Olvidar el criterio de caja",": Si eres pyme y te acoges al criterio de caja, el IVA se devenga cuando cobras, no cuando facturas.",[117,2034,2035,2038],{},[31,2036,2037],{},"No llevar libro registro de facturas",": Obligatorio y susceptible de sanción si no lo tienes actualizado.",[117,2040,2041,2044],{},[31,2042,2043],{},"Compensar IVA sin solicitar devolución",": Si acumulas IVA a compensar durante 4 años y no lo solicitas, lo pierdes.",[24,2046,2048],{"id":2047},"el-modelo-390-resumen-anual","El modelo 390: resumen anual",[17,2050,2051],{},"En enero, además del 303 del cuarto trimestre, deberás presentar el modelo 390, un resumen anual de todas tus operaciones de IVA. Aquí es donde Hacienda cruza datos, así que asegúrate de que cuadre con tus declaraciones trimestrales.",[24,2053,2055],{"id":2054},"consejos-para-optimizar-tu-gestión-del-iva","Consejos para optimizar tu gestión del IVA",[873,2057,2058,2064,2070,2076,2082],{},[117,2059,2060,2063],{},[31,2061,2062],{},"Automatiza con software de facturación",": Herramientas como Holded, Quaderno o Stripe Tax te ayudan a calcular y declarar correctamente.",[117,2065,2066,2069],{},[31,2067,2068],{},"Separa cuentas bancarias",": Ten una cuenta exclusiva para tu actividad empresarial.",[117,2071,2072,2075],{},[31,2073,2074],{},"Provisiona el IVA",": No gastes el IVA que cobras. Guárdalo en una cuenta separada para cuando llegue la declaración.",[117,2077,2078,2081],{},[31,2079,2080],{},"Revisa tus facturas de proveedores",": Asegúrate de que cumplan todos los requisitos fiscales antes de pagarlas.",[117,2083,2084,2087],{},[31,2085,2086],{},"Consulta con especialistas",": Un error en IVA puede generar sanciones e intereses de demora. La inversión en asesoramiento se recupera con creces.",[24,2089,436],{"id":435},[17,2091,2092],{},"El IVA es un impuesto que parece sencillo pero tiene muchas aristas. Como startup, tu tiempo es valioso y es mejor invertirlo en crecer tu negocio que en descifrar normativas fiscales. En Hipnia nos encargamos de toda tu gestión fiscal para que tú te centres en lo que importa: hacer crecer tu startup.",{"title":444,"searchDepth":445,"depth":445,"links":2094},[2095],{"id":1870,"depth":445,"text":1871,"children":2096},[2097,2098,2099,2100,2101,2102,2103,2104],{"id":1877,"depth":450,"text":1878},{"id":1902,"depth":450,"text":1903},{"id":1926,"depth":450,"text":1927},{"id":1986,"depth":450,"text":1987},{"id":2011,"depth":450,"text":2012},{"id":2047,"depth":450,"text":2048},{"id":2054,"depth":450,"text":2055},{"id":435,"depth":450,"text":436},"https:\u002F\u002Fimages.unsplash.com\u002Fphoto-1554224155-6726b3ff858f?w=1200&q=80","Calculadora y documentos fiscales para gestión del IVA",{},"\u002Fblog\u002Fguia-completa-iva-startups-espana","2026-03-01",{"title":1865,"description":444},"Aprende a gestionar el IVA de tu startup en España. Tipos impositivos, deducciones, modelo 303 y 390, y los errores fiscales más comunes.","Guía IVA Startups España 2026 | Tipos, Deducciones y Modelos","blog\u002Fguia-completa-iva-startups-espana",[2115,478,480,482,2116],"IVA","modelo 303","NtdeszKUU5_kbfRzxkJMvjuWilNFztl4wwbK-4mw4Is",1791452335038]